Dans le contexte actuel où les taux d’emprunt sont élevés, il devient de plus en plus difficile d’accéder à des financements avantageux pour investir dans l’immobilier. Cependant, cette situation ouvre la voie à des stratégies d’investissement alternatives, notamment via les Sociétés Civiles de Placement Immobilier (SCPI), qui permettent d’investir dans l’immobilier avec des montants plus modestes, et surtout sans recourir à l’emprunt.
Les SCPI offrent la possibilité d’investir dans un parc immobilier diversifié (bureaux, commerces, résidences,…) sans avoir à gérer directement les biens.
Les SCPI fiscales sont, quant à elles, principalement investies en immobilier d’habitation éligible à un régime de faveur vous permettant d’obtenir des déductions ou réductions d’impôt. En raison de la baisse des réductions d’impôt des FIP, FCPI et GFI à 18%, il devient à nouveau intéressant de se pencher sur ces mécanismes fiscaux.
SCPI Pinel
Le dispositif Pinel est un système de réduction d’impôt dédié à l’investissement locatif de logements neufs ou réhabilités. Dans le cadre de SCPI, il s’agit de réhabilitations, généralement en cœur de ville.
Les SCPI Pinel vous permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 21 % du prix de souscription sur 12 ans de détention (2%/an les 9 premières années puis 1%), dans la limite annuelle et globale de 300 000 € de souscription par an, et ce jusqu’au 31/12/2024.
Outre l’avantage fiscal procuré, la SCPI dégagera aussi des revenus fonciers et pourra aussi générer des plus-values lors de la revente.
Cette réduction d’impôt entre dans le champ d’application du plafond global des niches fiscales, limité par foyer fiscal à 10 000 €. Par ailleurs, la réduction non consommée n’est pas reportable.
SCPI Malraux
Les SCPI dites Malraux ont pour objectif la réhabilitation de logements de caractère situés dans des sites patrimoniaux remarquables, au cœur des centres-villes.
Les SCPI Malraux vous permettent de bénéficier d’une réduction d’impôt égale à 30 % du montant de la souscription affectée à des travaux éligibles effectués, dans la limite annuelle et globale de 400 000 € de souscription par an, et ce jusqu’au 31/12/2024. Les SCPI affichent généralement un taux de 18% a minima de réduction d’impôt sous condition de détention de 9 ans.
Outre l’avantage fiscal procuré, la SCPI dégagera aussi des revenus fonciers et pourra aussi générer des plus-values lors de la revente.
Cette réduction d’impôt n’entre pas dans le champ d’application du plafond global des niches fiscales. Par ailleurs, la réduction non consommée est reportable sur les 3 années suivantes.
SCPI de déficit foncier
Les SCPI de déficit foncier ont pour but exclusif la rénovation de bâti ancien, au cœur des centres-villes.
La réduction d’impôt est donc obtenue en déduisant les travaux effectués par la SCPI, généralement à hauteur de plus de 50% du montant de la souscription réparti sur 2 ans. La réduction vient s’imputer, en premier lieu sur les revenus fonciers et en deuxième sur le revenu global à hauteur de 10 700 € maximum.
Cette réduction d’impôt n’entre pas dans le champ d’application du plafond global des niches fiscales. Par ailleurs, la réduction non consommée est reportable pendant 10 ans sur des revenus fonciers.
A savoir
- Les performances passées ne préjugent pas des performances futures. Les SCPI comportent un risque de perte en capital; Ni le capital, ni le rendement ne sont garantis par la société de gestion.
- La durée de conservation est variable en fonction des SCPI mais dans tous les cas il s’agit d’un placement long terme.
- Le traitement fiscal dépend de votre situation individuelle et est susceptible d’être modifié ultérieurement.
- Les parts de SCPI sont prises en compte dans la base taxable de l’impôt sur la Fortune Immobilière.
D’autres conditions ainsi que des facteurs de risques sont à prendre en compte avant toute souscription. Nous vous invitons à vous rapprocher de votre conseiller afin de vous assurer que ces placements correspondent à vos objectifs, profil et situation personnelle.
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