Patrimonialement parlant, bien sûr, voici une première action simple que vous pourriez faire, avant la fin de l’année, afin de réduire votre pression fiscale tout en répondant à vos autres objectifs.
L’investissement dans l’économie réelle
Les FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) ou les FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) vous permettent :
- D’investir dans l’économie réelle
- De soutenir le développement des entreprises, notamment locale
- De créer de l’emploi
- De diversifier vos actifs
- De réduire vos impôts sur le revenu
Avantages fiscaux
En investissant dans un FCPI (fonds commun de placement dans l’innovation) ou un FIP (Fonds d’Investissement de Proximité) vous pouvez bénéficier :
- D’une réduction immédiate d’impôt sur le revenu
- D’une fiscalité avantageuse sur les gains et plus-values procurés
Afin de bénéficier de cet avantage fiscal, vous devez vous engager à conserver ces parts pendant 5 ans minimum. Cet investissement ne sera pas récupérable au moins pendant ces 5 années sauf cas de déblocage anticipé (invalidité, décès…).
Taux de la réduction
Vous bénéficier d’une réduction en fonction du montant effectivement investi aux taux suivants :
- FCPI : 25%
- FIP : 25%
- FIP Corse et FIP Outre-Mer : 30%
Par exemple, l’investissement de 1 000 € dans un FIP Corse, vous permettra de bénéficier de 300 € de réduction d’impôt sur le revenu.
Nota : A partir du 1er janvier 2024, le taux de réduction des FIP/FCPI « classique » diminuera à 18%
Fiscalité des plus-values
Lors de la sortie des fonds, les plus-values éventuelles sont exonérées d’impôt. Elles restent soumises aux prélèvements sociaux, bien sûr.
A savoir
- Les FIP comme les FCPI sont agrées par l’AMF (l’Autorité des Marchés Financiers)
- Les taux de réduction sont les taux maximums obtenus. Ils peuvent être inférieurs en fonction de la part effective des investissements qui seront faits. Lors d’une souscription, le taux de réduction est clairement affiché.
- Le non-respect de l’engagement de conservation des parts pendant 5 ans conduit à une reprise de l’avantage fiscal.
- Les réductions obtenues pour les FIP/FCPI entrent dans le plafonnement des niches fiscales de 10 000 €.
- En investissant dans des FIP et/ou FCPI, vous pouvez perdre tout ou partie de votre capital. En effet, les perspectives de développement des sociétés soutenues sont incertaines.
- Ces investissements ne sont pas liquides. Le remboursement des fonds, au gré du gestionnaire, peut être effectué à partir de la 5ème année mais peut aussi intervenir jusqu’à la 10ème année.
- L’investissement sur ce type de placements comporte différents risques inhérents aux valeurs mobilières : risque d’illiquidité, risque lié à la valorisation des titres, risques liés aux obligations convertibles, risque d’action, risque de crédit, risque de niveau de frais.
Les FIP/FCPI doivent être acquis dans une optique de diversification de votre patrimoine. Il est donc recommandé d’envisager une durée d’investissement jusqu’à 10 ans. Prenez le temps d’en discuter avec votre gestionnaire de patrimoine qui vous conseillera en fonction de votre situation personnelle et de votre profil investisseur.
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