Fiscalité de l’assurance vie en cas de retrait.

Article rédigé le 05 Juil, 2022

Quelle est la fiscalité de l’assurance vie en cas de retrait?

 

L’assurance vie est un panier qui vous permet de détenir de nombreux supports tels qu’actions, obligations, produits structurés, immobilier, fond euros…

Ce panier renferme donc ces supports ainsi que les rendements et dividendes distribués.

 

Tant que vous ne retirez pas de capital et donc des gains, vous ne subissez aucune fiscalité. Et c’est bien là l’un des grands intérêts du contrat d’assurance vie : la maîtrise de sa fiscalité.

 

Dès lors que vous retirez partiellement ou totalement votre épargne, vous serez imposé sur les plus-values, c’est-à-dire uniquement sur les gains réalisés (et aucunement sur le capital versé).

L’imposition des plus-values des contrats d’assurance vie a beaucoup évolué dans le temps.

Pour tous les versements effectués depuis le 27 Septembre 2017, les plus-values subissent un prélèvement automatique. Ce prélèvement se fait à la source mais il sera ensuite régularisable au  moment de votre déclaration d’impôt. Cette information remonte généralement automatiquement dans votre déclaration d’impôt (case commençant par 2).

 

 

Contrat inférieur à 8 ans :

 

  • Prélèvement forfaitaire unique : 12.8%

Ou

  • Barème progressif de l’impôt : se rajoute à vos revenus avant calcul de l’impôt

Contrat supérieur à 8 ans :

 

Abattement de 4 600 € pour une personne seule ou 9 200 € pour un couple, puis :

  • Prélèvement forfaitaire unique : 7.5% pour les 150 000  premiers euros détenus, tous contrats d’assurances vie et de capitalisation confondus, et 12.8% au-delà

Ou

  • Barème progressif de l’impôt : se rajoute à vos revenus avant calcul de l’impôt

 

Dans tous les cas, les Prélèvements Sociaux de 17.2% sont dus. A noter, que les P.S. des fonds euros sont prélevés directement dans le contrat d’assurance vie et ne subiront donc pas à nouveau cette fiscalité en sortie.

Lors de votre déclaration d’impôt le surplus éventuel réglé lors du prélèvement obligatoire vous sera restitué.